So nutzen Sie den MAGI-Rechner
Der MAGI-Rechner unterstützt US-Steuerzahler und Expats dabei, das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (Modified Adjusted Gross Income) für finanzielle Entscheidungen schnell und präzise zu ermitteln.
- Berechnungszweck auswählen — Wählen Sie aus, wofür Sie den Wert benötigen: Roth IRA-Berechtigung, Premium Tax Credit (Krankenversicherung), Studienkredit-Zinsabzug, Medicare IRMAA oder allgemeine Steuerplanung.
- AGI eingeben — Tragen Sie Ihr Adjusted Gross Income aus Zeile 11 des Formulars 1040 ein.
- Hinzurechnungen ergänzen — Geben Sie anfallende Posten wie steuerfreie Zinsen, Abzüge für Traditional IRAs, Studienkreditzinsen oder Auslandseinkommensbefreiungen ein.
- Währung festlegen — Wählen Sie die gewünschte Währung zur übersichtlichen Anzeige aller Beträge.
Formel & Berechnungsgrundlagen des MAGI-Rechners
Die grundlegende Formel, auf der dieser MAGI-Rechner aufbaut, lautet:
MAGI = AGI + Steuerfreie Zinserträge (Tax-Exempt Interest)
+ Abzug für Studienkreditzinsen (Student Loan Interest)
+ Abzug für Traditional-IRA-Beiträge
+ Auslandseinkommens-Ausschluss (FEIE, Section 911)
+ Auslandswohnkosten-Ausschluss (Housing Exclusion)
+ Passive Verluste (Passive Loss Add-Back)
+ Adoptionsbeihilfen des Arbeitgebers
+ Weitere zweckgebundene Hinzurechnungen| Kennzahl / Posten | Bedeutung im US-Steuerrecht |
|---|---|
| AGI | Bereinigtes Bruttoeinkommen laut Formular 1040 (Zeile 11) |
| Steuerfreie Zinsen | Zinseinkünfte (z. B. Kommunalanleihen), die auf Bundesebene steuerfrei sind |
| FEIE (Section 911) | Ausländische Erwerbseinkünfte, die nach US-Recht steuerfrei gestellt wurden |
| Traditional IRA | Beiträge zur Altersvorsorge, die das AGI zuvor gemindert haben |
Annahmen und Besonderheiten nach US-Steuerrecht
Da die IRS für unterschiedliche Steuerprogramme spezifische Modifikationen vorschreibt, fasst der MAGI-Rechner die gebräuchlichsten Hinzurechnungen modular zusammen. Beispielsweise erfordert der MAGI für die Krankenversicherungsprämie (ACA Premium Tax Credit) vor allem steuerfreie Zinsen und Auslandseinkommen, während für Roth-IRA-Beitragsgrenzen auch IRA-Abzüge wieder addiert werden.
Typische Anwendungsbereiche für den MAGI-Rechner
Der MAGI-Rechner ist ein wichtiges Hilfsmittel für mehrere steuerliche Schwellenwerte:
- Roth-IRA-Beitragsgrenzen — Prüfen Sie, ob Ihr Einkommen innerhalb der Phase-out-Grenzen liegt oder ob Sie den vollen Betrag einzahlen dürfen.
- Premium Tax Credit (ACA) — Ermitteln Sie Ihren Anspruch auf staatliche Beitragszuschüsse zur Krankenversicherung auf dem Marketplace.
- Studienkredit-Zinsabzug — Kontrollieren Sie, ob Ihr Zinsabzug durch zu hohes Einkommen gekürzt wird.
- Medicare IRMAA-Zuschläge — Finden Sie heraus, ob für Medicare Part B und Part D einkommensabhängige Zusatzbeiträge anfallen.
Beispielrechnung mit dem MAGI-Rechner
Ein Steuerzahler weist ein AGI von 120.000 USD aus. Zudem wurden 3.000 USD an steuerfreien Kommunalanleihezinsen erzielt und 2.500 USD an Studienkreditzinsen geltend gemacht.
- Basis-AGI: 120.000 USD
- Steuerfreie Zinsen: +3.000 USD
- Studienkreditzinsen: +2.500 USD
- Ergebnis: Der MAGI-Rechner ermittelt ein MAGI von 125.500 USD.
Dank lokaler Berechnung im Browser gewährleistet der MAGI-Rechner absolute Vertraulichkeit Ihrer sensiblen Finanzdaten.