現金比率計算ツール（Cash Ratio Calculator）は、企業の手元にある現金・現金同等物および有価証券のみを用いて、1年以内に返済義務のある流動負債をどれだけカバーできるかを求める財務指標計算シミュレーターです。銀行の融資審査や投資家の企業分析において、最も厳密かつ保守的な短期的支払能力（流動性）の評価手法として活用されます。
現金比率計算ツールの使い方
- 現金および現金同等物：貸借対照表（BS）に記載されている現金・預金額を入力します。
- 売買目的有価証券：即座に換金可能な短期保有の有価証券額を入力します。
- 流動負債：1年以内に支払期限が到来する流動負債の合計額を入力します。
- 計算結果の確認：現金比率（倍率およびパーセンテージ）と詳細な計算式が自動表示されます。
計算式と計算理論 - 現金比率（キャッシュ・レシオ）
現金比率 = (現金および現金同等物 + 売買目的有価証券) ÷ 流動負債
現金比率（%） = 現金比率 × 100%現金比率は、売掛金（売上債権）の回収遅延や棚卸資産（在庫）の不調といった不確定要素を排除し、「今すぐ支払わなければならない負債に対して、今すぐ支払える現金がいくらあるか」を示します。
現金比率（現金預金比率）の活用シーン
- 金融機関の融資・与信審査：企業の短期的な倒産リスクや安全性を評価する際の厳格な指標として。
- 同業他社との財務比較：競合企業のキャッシュ保有量や安全性を貸借対照表から分析・比較。
- キャッシュフロー・資金繰りのモニタリング：経営計画において手元流動性の推移をチェック。
- ストレステスト：売掛金の回収が滞った場合の短期支払能力をシミュレーション。