So nutzen Sie den Combined Ratio Rechner
Der Combined Ratio Rechner unterstützt Versicherungsanalysten, Aktuare, Makler und Fuhrparkmanager bei der fundierten Ermittlung der Schaden-Kosten-Quote im Schaden- und Unfallversicherungsgeschäft. Mit diesem Analysetool bewerten Sie strukturiert, ob ein Versicherungsbestand, eine Sparte oder ein Gewerbeportfolio versicherungstechnisch profitabel arbeitet.
- Eingabemodus festlegen: Wählen Sie im Combined Ratio Rechner zwischen der Erfassung absoluter Beträge (Währungswerte) oder der direkten Eingabe prozentualer Teilquoten.
- Kennzahlen eintragen: Erfassen Sie den Schadenaufwand (ausgezahlte Schadensleistungen und Schadenrückstellungen), die vertrieblichen sowie administrativen Betriebskosten und die verdienten Nettoprämien.
- Ergebnis analysieren: Das Tool ermittelt unmittelbar die Schadenquote (Loss Ratio), die Kostenquote (Expense Ratio) sowie die aggregierte Schaden-Kosten-Quote und schlüsselt das versicherungstechnische Ergebnis auf.
Dank der schnellen Datenverarbeitung direkt im Browser ermöglicht der Combined Ratio Rechner unverzügliche Szenarioanalysen bei schwankenden Schadenverläufen, Großschadenereignissen oder veränderten Verwaltungsaufwendungen.
Formel & versicherungstechnische Methodik
Die mathematische Kalkulation im Combined Ratio Rechner folgt den anerkannten Bilanzierungsstandards der Assekuranz nach HGB, GDV-Vorgaben und Solvency II:
Schadenquote (Loss Ratio) = (Schadenaufwand / Verdiente Prämien) × 100 %
Kostenquote (Expense Ratio) = (Betriebskosten / Verdiente Prämien) × 100 %
Combined Ratio (Schaden-Kosten-Quote) = Schadenquote + Kostenquote| Kennzahl | Definition & Zusammensetzung |
|---|---|
| Schadenaufwand | Summe aller im Geschäftsjahr regulierten Schadenzahlungen zuzüglich der Zuführungen zu Schadenrückstellungen für noch nicht abgewickelte Spätschäden (IBNR). |
| Betriebskosten | Abschlusskosten (Vertriebsprovisionen, Courtagen) sowie laufende Verwaltungs- und Betriebskosten der jeweiligen Versicherungsperiode. |
| Verdiente Prämien | Der auf das laufende Rechnungsjahr wirtschaftlich entfallende Beitragsanteil nach Bereinigung um Beitragsüberträge. |
Interpretation der Ergebniswerte
Zur Beurteilung der operativen Rentabilität orientiert sich die Auswertung an der 100-%-Schwelle:
- Combined Ratio < 100 %: Versicherungstechnischer Gewinn (Underwriting Profit). Die eingenommenen Prämien übersteigen die Summe aus Schäden und Aufwendungen.
- Combined Ratio = 100 %: Versicherungstechnische Kostendeckung (Break-even). Das Versicherungsgeschäft arbeitet kostendeckend ohne operativen Überschuss.
- Combined Ratio > 100 %: Versicherungstechnischer Verlust (Underwriting Loss). Die Schaden- und Betriebskosten übersteigen das Prämienvolumen.
Wichtige Annahmen und Grenzen der Kennzahl
Bei der Interpretation der Berechnungsergebnisse sollten einige wesentliche Rahmenbedingungen berücksichtigt werden:
- Kapitalanlageergebnis unberücksichtigt: Die Schaden-Kosten-Quote bildet rein das operative Versicherungsgeschäft ab. Erträge aus Kapitalanlagen (Zinsen, Dividenden, Veräußerungsgewinne) fließen nicht in die Quote ein, können ein versicherungstechnisches Defizit jedoch bilanziell ausgleichen.
- Brutto- versus Nettobetrachtung: Je nach Fragestellung können Bruttowerte (vor Rückversicherung) oder Nettowerte (nach Abzug von Rückversicherungsabgaben und -erstattungen) in die Berechnung eingegeben werden.
- Spartenspezifische Schwankungen: Sach-, Kfz- und Haftpflichtsparten weisen unterschiedliche Volatilitäten auf, weshalb ein mehrjähriger Betrachtungszeitraum empfohlen wird.
Typische Anwendungsbereiche in der Praxis
Ein strukturierter Combined Ratio Rechner bietet wertvolle Entscheidungsgrundlagen in zahlreichen Kontexten der Versicherungswirtschaft:
- Versicherungscontrolling & Spartensteuerung: Vergleich der versicherungstechnischen Profitabilität einzelner Tarife, Kundensegmente oder Vertriebskanäle.
- Flotten- und Fuhrparkmanagement: Überwachung der Schadensentwicklung betrieblicher Fahrzeugflotten zur optimalen Vorbereitung auf Prämienverhandlungen mit Assekuranzen.
- Finanzanalyse & Due Diligence: Fundamentale Bewertung von Erst- und Rückversicherern im Rahmen von Unternehmensanalysen und Bonitätsprüfungen.
- Tarifkalkulation & Sanierung: Identifikation defizitärer Bestände zur gezielten Anpassung von Selbstbehalten oder Risikoprämien.
Nutzen Sie den Combined Ratio Rechner für eine transparente und zuverlässige Analyse versicherungstechnischer Kennzahlen.